Типичные налоговые риски и проблемы при ведении ВЭД
При осуществлении внешнеторговой деятельности участники ВЭД часто сталкиваются с множеством «подводных камней», связанных как с таможенным оформлением, так и при работе с налоговыми органами. Налоговые проблемы могут возникнуть даже у добросовестных участников ВЭД, и могут быть вызваны по разным причинам, которые принято разделять на три группы:
1. Реализация неудачно спланированного проекта внешнеторговой поставки:
- Несоблюдение условий применения льготных режимов;
- Начисление налога на прибыль из-за резких колебаний валютного курса;
- Сложности в подтверждении нулевой ставки НДС;
- Невозможность вычета НДС.
2. Некорректное составление контракта, ошибки в заполнении таможенных, налоговых и банковских документов. Следует очень точно четко отразить в контракте условия внешнеторговой поставки, описать как типичные, так и нехарактерные особенности сделки, в том числе прописать последствия, в противном случае таможенные и налоговые органы могут:
- Не признать какие-либо расходы участника ВЭД по контракту;
- Начислить налог на прибыль или НДС.
3. Налоговые риски в ходе реализации внешнеторговой поставки
- Необходимость уплаты НДС, штрафов или пени;
- Отказ в возмещении НДС при экспорте товаров.
Также потери могут возникнуть в результате изменений в налоговом законодательстве или при допущении участником ВЭД ошибок при исчислении налоговых платежей.
Одним из важных вопросов при ведении ВЭД является налоговый учет экспортных и импортных сделок, которые имеют значительные различия при налогообложении. В частности, при экспорте товаров существуют особенности возмещения НДС, так как действует нулевая ставка. Таким образом, отчеты по импортным и экспортным сделкам различаются. Ошибки, допущенные при формировании отчетности для налоговой инспекции, могут повлечь за собой существенные штрафы. Чтобы разобраться во всех тонкостях внешнеторгового документооборота и непосредственного совершения сделки необходимо иметь актуальные знания в области таможенного, налогового, валютного и международного законодательства, а также опыт проведения внешнеэкономических сделок.
Компания «АГАПАС-ЭКСПОРТ» предлагает простую схему работы «контрактодержатель» по осуществлению внешнеторговых сделок. Сотрудничая с нами, Вы избежите дополнительных налоговых затрат. Наши специалисты имеют большой опыт работы в сфере ВЭД и знают все «подводные камни» таможенного оформления товаров.
Получите консультацию по Вашей поставке по телефону +7 (499) 703-18-15, или оставьте заявку на нашем сайте.